JDG (единоличное предпринимательство в Польше)
Наиболее распространённая форма бизнеса одного лица в Польше. Регистрируется в реестре CEIDG, вы сами выставляете счета и выбираете форму налогообложения.
→ Калькулятор JDG
📖 35 терминов
Польский налоговый словарь
Словарь польских налоговых и финансовых терминов: ZUS, JDG, ryczałt, składka zdrowotna, WIBOR, RRSO и другие.
Популярные калькуляторы
От определений к реальным цифрам
Когда термины понятны, эти калькуляторы помогут перевести польские налоги и финансы в конкретные решения.
Рассчитайте нетто JDG после ZUS и медицинского взноса
->Сравните ryczałt, liniowy и skala на одной странице.
Рассчитайте зарплату UoP с брутто до нетто
->ZUS работника, медицинский взнос, PIT и нетто - всё на одном экране.
Рассчитайте польскую ипотеку с RRSO, WIBOR и marża
->Оцените платёж, полную стоимость и сценарий +2%.
Найдите нужную B2B-ставку для целевого дохода
->Рассчитайте от желаемого нетто до необходимого дохода и почасовой ставки.
Проверьте налоговые выгоды IKZE и IKE в Польше
->Посмотрите ежегодную экономию и пенсионный капитал в одном расчёте.
Налоги и бизнес (JDG)
B2B-контракт
Модель сотрудничества, при которой вы работаете через собственный бизнес и выставляете счета клиенту вместо трудового договора. Обычно выгоднее в деньгах, но требует больше ответственности.
→ Калькулятор JDGZUS (система социального страхования Польши)
Польская система социального страхования. Для JDG ZUS - это обычно пенсионный взнос, по инвалидности, по несчастным случаям, а также chorobowe (добровольное медицинское страхование) и иногда Fundusz Pracy. В 2026 году полный ZUS для JDG составляет примерно 1 788-1 927 PLN в месяц.
→ Калькулятор JDGSkładka zdrowotna (взнос на медицинское страхование)
Обязательный медицинский взнос. С 2022 года не вычитается из налога при ryczałt и liniowy. Для ryczałt: 498,35-1 495,04 PLN/месяц (по уровням дохода). Для liniowy: 4,9% ежемесячной прибыли, минимум 432,54 PLN. Для skala: 9% прибыли, минимум 432,54 PLN.
→ Калькулятор JDGRyczałt (паушальный налог с оборота)
Фиксированный налог с дохода без вычета расходов. Для разработки ПО (PKWiU 62/63): 12%. Для IT-консалтинга: 15%. Выгоден при небольших расходах. Требует лишь простого учёта доходов.
→ Калькулятор JDGPodatek liniowy (единая ставка налога 19%)
Фиксированный налог 19% на прибыль (доход минус расходы минус ZUS). Без прогрессивных порогов и необлагаемого минимума (kwota wolna). Выгоден при высоком доходе и значительных расходах. Требует ведения KPiR.
→ Калькулятор JDGSkala podatkowa (прогрессивный налог)
Прогрессивный подоходный налог: 12% до 120 000 PLN годовой прибыли, 32% - свыше. Включает необлагаемый минимум (kwota wolna) 30 000 PLN. Позволяет вычитать расходы. Выгоден при годовой прибыли ниже ~85 000 PLN.
→ Калькулятор JDGUlga na Start (льгота при открытии бизнеса)
6-месячное освобождение от ZUS для новых предпринимателей. В этот период социальные взносы ZUS не платятся. Обязателен только медицинский взнос (минимум 432,54 PLN/месяц). Доступно тем, кто не вёл бизнес в последние 60 месяцев.
→ Калькулятор JDGMały ZUS Plus (сниженный ZUS для малого бизнеса)
Пониженный ZUS на срок до 36 месяцев для предпринимателей с годовым доходом ниже 120 000 PLN. Взносы пропорциональны реальному доходу. В 2026 году минимальная льготная база - 1 441,80 PLN, что даёт около 420,86 PLN/месяц без chorobowe.
→ Калькулятор JDGIP Box
Льготная ставка 5% на доход от квалифицированных прав интеллектуальной собственности, чаще всего разработки ПО. Требует отдельного учёта IP. Доступно при liniowy и skala.
→ Калькулятор JDGMały ZUS (сниженный ZUS)
Первый 24-месячный льготный период ZUS после Ulga na start. База взносов - 30% минимальной зарплаты вместо 60% средней зарплаты как при полном ZUS. Заметно дешевле полного ZUS.
→ Калькулятор JDGKwota wolna od podatku (необлагаемый минимум)
Годовая сумма, освобождённая от подоходного налога при системе skala podatkowa. В 2026 году - 30 000 PLN. Вычитается из годовой прибыли перед расчётом налога. При совместной подаче супругов у каждого своя kwota wolna.
→ Калькулятор JDGCEIDG (реестр предпринимателей)
Онлайн-реестр, где вы регистрируете единоличное предприятие (JDG) и управляете им. Регистрация бесплатная, занимает несколько минут на ceidg.gov.pl. Запись в CEIDG служит официальным юридическим адресом бизнеса.
→ Калькулятор JDGChorobowe (добровольное страхование по болезни)
Добровольный взнос ZUS на страхование по болезни для владельцев JDG. В 2026 году стоит около 141,30 PLN/месяц. Даёт право на больничные (80% от базы) при нетрудоспособности. Также необходимо для получения декретных выплат.
→ Калькулятор JDGPodatek Belki (налог на инвестиционный доход)
Фиксированный налог 19% на инвестиционный доход: дивиденды, проценты и прирост капитала. Автоматически удерживается брокерами и банками. IKE и IKZE помогают избежать или отложить этот налог.
KPiR (книга доходов и расходов)
Упрощённая бухгалтерская книга, обязательная для JDG при liniowy и skala podatkowa. В ней фиксируются все доходы и вычитаемые расходы. При ryczałt достаточно более простого реестра доходов.
→ Калькулятор JDGPIT (декларация о подоходном налоге)
Годовая налоговая декларация, подаваемая в налоговую инспекцию. Владельцы JDG подают PIT-36L (liniowy), PIT-36 (skala) или PIT-28 (ryczałt) до 30 апреля следующего года. Большинство использует e-Deklaracje или предзаполненный e-PIT.
→ Калькулятор JDGНДС / VAT (налог на добавленную стоимость)
Стандартная ставка НДС в Польше - 23%. Владельцы JDG с годовым доходом свыше 200 000 PLN обязаны зарегистрироваться плательщиком НДС. IT-услуги бизнес-клиентам из ЕС могут облагаться по ставке 0% (обратное начисление).
→ Калькулятор JDGVAT należny (исходящий НДС)
НДС, который вы начисляете клиенту поверх суммы нетто в счёте. При ставке 23% счёт на 10 000 PLN нетто включает 2 300 PLN НДС należny. Вы получаете его от клиента и перечисляете в налоговую. Это не ваш доход.
→ Калькулятор JDGVAT naliczony (входящий НДС)
НДС, который вы платите при покупке товаров или услуг для бизнеса. Как плательщик НДС вы вычитаете naliczony из należny и перечисляете только разницу. Для активов смешанного использования (например, авто) возмещается только 50%.
→ Калькулятор JDGOdwrotne obciążenie (обратное начисление НДС)
Механизм НДС для трансграничных B2B-услуг внутри ЕС. Вы выставляете счёт со ставкой 0%, а клиент сам учитывает НДС в своей стране. Типично для польских IT-фрилансеров, работающих с компаниями ЕС. Требует действующего номера VAT EU с обеих сторон.
→ Калькулятор JDGJPK_VAT (единый контрольный файл для НДС)
Обязательный ежемесячный XML-отчёт, который каждый активный плательщик НДС в Польше должен направить в налоговую до 25-го числа следующего месяца. Содержит подробный реестр всех счетов с НДС. С 2020 года заменяет отдельную декларацию VAT-7.
→ Калькулятор JDGFundusz Pracy (фонд труда)
Обязательный взнос 2,45% от базы, который платят владельцы JDG на полном ZUS и работодатели за каждого сотрудника. Финансирует пособия по безработице и программы рынка труда. При Ulga na start и льготном ZUS владельцы JDG освобождены от FP.
→ Калькулятор JDGИпотека
RRSO (годовая эффективная ставка, APR)
Реальная годовая процентная ставка кредита, включающая проценты, комиссии и страховку. По польскому законодательству банки обязаны указывать RRSO. При сравнении предложений ориентируйтесь именно на неё.
→ Калькулятор ипотекиWIBOR (Варшавская межбанковская ставка)
Справочная ставка для большинства ипотек с переменной ставкой в Польше. Ваша реальная ставка = WIBOR + маржа банка (marża). При росте WIBOR ежемесячный платёж увеличивается.
→ Калькулятор ипотекиMarża (маржа банка)
Фиксированная надбавка банка к WIBOR. В отличие от WIBOR обычно не меняется в течение срока кредита - поэтому это один из лучших показателей для сравнения предложений.
→ Калькулятор ипотекиRata annuitetyczna (аннуитетный платёж)
Наиболее распространённая структура погашения ипотеки в Польше: каждый ежемесячный платёж одинаков. Поначалу большую часть составляют проценты; со временем доля основного долга растёт. Альтернатива - уменьшающиеся платежи (raty malejące): стоят дешевле в сумме, но выше в начале.
→ Калькулятор ипотекиLTV (отношение суммы кредита к стоимости)
Отношение суммы кредита к стоимости недвижимости в процентах. При LTV выше 80% обычно требуется дополнительное страхование. Польские банки предлагают лучшие ставки при LTV ниже 80% (первоначальный взнос 20% и более).
→ Калькулятор ипотекиWkład własny (первоначальный взнос)
Часть стоимости недвижимости, оплачиваемая из собственных средств без кредита. Польские банки обычно требуют минимум 10-20% первоначального взноса. Больший взнос снижает LTV и может дать более низкую ставку.
→ Калькулятор ипотеки