Kalkulator podatku JDG 2026

To zależy od formy opodatkowania i etapu ZUS. Przykład: 15 000 PLN przychodu na podatku liniowym + pełny ZUS (~1 788 PLN) i 2 000 PLN kosztów daje ok. 2 130 PLN podatku + 1 788 PLN ZUS + 550 PLN składki zdrowotnej, więc zostaje około 8 532 PLN netto. Ryczałt IT (12% od przychodu, bez odliczenia kosztów) zwykle wypada lepiej przy niskich kosztach. Najszybciej sprawdzisz to na swoich liczbach w kalkulatorze powyżej.

Nie ma jednej odpowiedzi dla wszystkich. JDG często daje wyższe netto, zwłaszcza przy wyższych stawkach, ale UoP daje spokój, urlop i mniej formalności. W praktyce to zwykle wybór między większą gotówką a większym bezpieczeństwem.

Ryczałt to prostsza wersja rozliczenia: podatek płacisz od przychodu, a nie od dochodu, więc nie odliczasz kosztów. To bywa wygodne i tanie, dopóki koszty działalności są naprawdę niskie.

Ryczałt opodatkowuje przychód stawką 12%, niezależnie od kosztów. Podatek liniowy opodatkowuje dochód (przychód minus koszty minus ZUS) stawką 19%. Jeśli miesięczne koszty przekraczają ~15% przychodu, podatek liniowy jest zwykle korzystniejszy.

ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) to polska składka na ubezpieczenie społeczne. Pełny ZUS dla JDG w 2026 roku wynosi ok. 1 788 PLN/miesiąc (bez chorobowego) lub 1 927 PLN/miesiąc (z dobrowolnym ubezpieczeniem chorobowym). Ulga na start zwalnia z ZUS przez pierwsze 6 miesięcy.

Składka zdrowotna to obowiązkowa składka na ubezpieczenie zdrowotne. Od 2022 roku NIE jest odliczana od podatku w przypadku ryczałtu i podatku liniowego. To dodatkowy koszt ponad podatek dochodowy i ZUS. Przy ryczałcie zależy od progu miesięcznego przychodu (498,35; 830,58 lub 1 495,04 PLN). Przy liniowym to 4,9% miesięcznego dochodu, nie mniej niż 432,54 PLN.

To pierwsze 6 miesięcy działalności, kiedy nie płacisz składek społecznych ZUS i zostaje tylko składka zdrowotna. Później większość osób przechodzi na preferencyjny ZUS, a dopiero potem na pełny.

Tak, jeśli wybierzesz podatek liniowy lub skalę podatkową. Do typowych kosztów zalicza się: home office, sprzęt, subskrypcje oprogramowania, usługi księgowe, delegacje. Ryczałt nie pozwala na odliczenie żadnych kosztów.

Mały ZUS Plus to obniżony ZUS dostępny przez maksymalnie 36 miesięcy, jeśli twój przychód z poprzedniego roku był niższy niż 120 000 PLN. Składki oblicza się proporcjonalnie do twoich realnych dochodów, a nie od pełnej podstawy 60% przeciętnego wynagrodzenia. Znacząco obniża miesięczne koszty między Ulgą na start a pełnym ZUS.

Ryczałt (12% IT / 15% doradztwo) zwykle ma sens, gdy koszty są niższe niż około 15-20% przychodu. Liniowy (19%) zaczyna się opłacać, gdy pojawiają się realne koszty firmowe, takie jak sprzęt, programy czy coworking. Skalę (12%/32%) warto sprawdzić zwłaszcza wtedy, gdy roczny dochód mieści się poniżej 120 000 PLN i działa kwota wolna. Najlepiej porównać wszystkie trzy warianty na własnych liczbach.

Tak, ale tylko raz w roku. Musisz poinformować urząd skarbowy do 20 lutego roku, od którego ma obowiązywać nowa forma. Najczęstszą zmianą jest przejście z ryczałtu na liniowy, gdy koszty rosną na tyle, żeby korzystać z odliczeń. Przy zmianie z ryczałtu lub na ryczałt zweryfikuj też klasyfikację PKWiU.

To zależy od rocznego przychodu. Poniżej 200 000 PLN korzystasz ze zwolnienia podmiotowego z VAT. Powyżej tego progu rejestracja jest obowiązkowa (art. 113 ust. 1). Możesz też zarejestrować się dobrowolnie, np. żeby odliczać VAT od zakupów firmowych. Przy fakturowaniu klientów biznesowych z UE stosuje się odwrotne obciążenie (0% VAT).

Nie. VAT jest podatkiem przepływowym: pobierasz go od klienta ponad kwotę netto faktury i odprowadzasz do urzędu skarbowego. Twój przychód do opodatkowania PIT to zawsze kwota netto. Jedynym realnym kosztem jest nieodliczalny VAT naliczony, np. 50% VAT od samochodu używanego również prywatnie.

VAT należny to ten, który naliczasz klientowi na fakturze. VAT naliczony to ten, który płacisz przy firmowych zakupach. Co miesiąc odprowadzasz różnicę: należny minus naliczony. Jeśli naliczony jest wyższy, możesz ubiegać się o zwrot lub przenieść nadwyżkę na następny okres.