JDG-Steuerrechner Polen 2026

Das hängt von Ihrer Steuerform und Ihrer ZUS-Phase ab. Beispiel: 15.000 PLN Umsatz auf liniowy + voller ZUS (~1.785 PLN) und 2.000 PLN Kosten ergeben rund 2.130 PLN Einkommensteuer + 1.785 PLN ZUS + 550 PLN składka zdrowotna (Krankenversicherungsbeitrag). Netto bleiben damit ungefähr 8.535 PLN. Bei niedrigen Kosten ist ryczałt IT (12% auf Umsatz, ohne Kostenabzug) oft günstiger. Mit dem Rechner oben sehen Sie es für Ihren eigenen Fall.

JDG bringt oft mehr Netto, vor allem bei höheren Sätzen. UoP ist dafür bequemer: Urlaub, mehr Schutz und weniger Papierkram. In der Praxis ist es meist ein Tausch zwischen Geld und Sicherheit.

Bei ryczałt zahlen Sie Steuer auf den Umsatz, nicht auf den Gewinn. Kosten können Sie nicht abziehen. Das ist oft gut, solange Ihre laufenden Ausgaben niedrig sind.

Ryczałt besteuert den Umsatz mit einem festen Satz. Liniowy besteuert den Gewinn mit 19% nach Abzug von Kosten und ZUS. Sobald Ihre Kosten spürbar steigen, wird liniowy häufig attraktiver.

ZUS ist das polnische Sozialversicherungssystem. Für JDG liegt voller ZUS 2026 grob bei 1.785 PLN pro Monat ohne chorobowe bzw. rund 1.927 PLN mit chorobowe. Ulga na start befreit in den ersten 6 Monaten vom sozialen ZUS.

Składka zdrowotna ist der Krankenversicherungsbeitrag. Seit 2022 ist er bei ryczałt und liniowy grundsätzlich nicht mehr steuerlich abziehbar. Er kommt also als eigener Kostenblock on top.

Das ist die Einstiegserleichterung für neue Unternehmer. In den ersten 6 Monaten zahlen Sie keinen sozialen ZUS, sondern nur den Krankenbeitrag.

Ja, aber nur bei liniowy oder skala. Typische Kosten sind Homeoffice, Hardware, Software, Buchhaltung oder Dienstreisen. Bei ryczałt geht das nicht.

Mały ZUS Plus ist ein vergünstigter ZUS für bis zu 36 Monate, wenn Ihr Vorjahresumsatz unter 120.000 PLN lag. Die Beiträge werden proportional zum tatsächlichen Einkommen berechnet, nicht nach der vollen Basis von 60% des Durchschnittsgehalts. Das senkt die monatlichen Kosten deutlich zwischen Ulga na start und vollem ZUS.

Ryczałt (12% IT / 15% Beratung) lohnt sich meist dann, wenn Ihre Kosten unter etwa 15-20% des Umsatzes bleiben. Liniowy (19%) wird interessanter, sobald Sie spürbare abzugsfähige Kosten haben, zum Beispiel für Hardware, Software oder Coworking. Skala (12%/32%) lohnt sich oft, wenn der Gewinn unter 120.000 PLN im Jahr bleibt und der Freibetrag von 30.000 PLN wirkt. Vergleichen Sie alle drei Varianten am besten direkt im Rechner.

Ja, aber nur einmal jährlich. Sie müssen das Finanzamt bis zum 20. Februar des neuen Jahres informieren. Der häufigste Wechsel ist von ryczałt zu liniowy, sobald die Kosten so hoch werden, dass Abzüge sich lohnen. Überprüfen Sie auch Ihre PKWiU-Klassifikation, wenn Sie von oder zu ryczałt wechseln.

Unter 200.000 PLN Jahresumsatz sind Sie standardmäßig USt-befreit. Darüber ist die Registrierung Pflicht (Art. 113 Abs. 1). Freiwillig können Sie sich auch vorher registrieren, z. B. um Vorsteuer aus Betriebsausgaben abzuziehen. Bei Leistungen an EU-Geschäftskunden gilt das Reverse-Charge-Verfahren mit 0% USt.

Nein. Die USt ist ein durchlaufender Posten: Sie kassieren sie vom Kunden über den Netto-Rechnungsbetrag hinaus und leiten sie an das Finanzamt weiter. Ihr Przychód (Umsatz) für die PIT bleibt immer netto. Echte Kosten entstehen nur durch nicht abziehbare Vorsteuer, z. B. 50% bei einem gemischt genutzten Pkw.

VAT należny (Ausgangs-USt) ist das, was Sie dem Kunden berechnen. VAT naliczony (Vorsteuer) ist das, was Sie bei Geschäftseinkäufen bezahlen. Monatlich überweisen Sie die Differenz: należny minus naliczony. Übersteigt naliczony den należny, können Sie eine Erstattung beantragen.